Cuánto debes ahorrar cada mes como autónomo para no morir en la declaración
Si eres autónomo y no tienes una cuenta reservada para impuestos, estás viviendo al borde del abismo. El problema no es la cantidad que pagas — es que cuando llega el trimestre, el dinero ya no está. Esto tiene solución, y es más sencilla de lo que parece.
En España, el autónomo medio paga entre tres y cuatro veces al año cantidades que pueden superar los 2.000 € de golpe. Hacienda no negocia plazos por despiste. Lo que sí puedes controlar es que ese dinero esté listo antes de que te lo pidan.
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Por qué la mayoría llega rota a la declaración
El error clásico: mezclar ingresos brutos con dinero disponible. Cuando cobras una factura de 3.000 €, esos 3.000 € no son tuyos. Una parte es de Hacienda, otra es del trimestre que viene. Si lo gastas todo, estarás pagando impuestos con deuda o con ahorros que no tenías.
El IVA que cobras a tus clientes nunca ha sido tuyo. Lo gestionas tú, pero cada tres meses se lo devuelves al Estado vía Modelo 303. Tratarlo como dinero propio es el error número uno.
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Qué impuestos debes provisionar como autónomo
Antes de calcular cuánto guardar, necesitas saber qué te van a cobrar:
- IVA (Modelo 303): Cobras el 21 % a tus clientes y lo ingresas trimestralmente. Es un movimiento neutro: no es tuyo, no lo cuentes.
- IRPF (Modelo 130 o retenciones): Si tus clientes te aplican retención del 15 % en factura, ellos lo ingresan por ti. Si facturas a particulares o sin retención, tú pagas el 20 % de los beneficios trimestralmente vía Modelo 130.
- Cuota de autónomo: Pagada mensualmente por domiciliación. Sistema de tramos desde 2023: desde ~200 € hasta ~590 €/mes según tus rendimientos netos previstos.
- Declaración de la Renta anual: La liquidación definitiva del IRPF. Puede salir a pagar o a devolver según lo que hayas adelantado durante el año.
El cálculo exacto según tus ingresos
Supón que facturas 3.000 € al mes (36.000 € anuales brutos sin IVA):
| Concepto | Importe mensual | |---|---| | IVA recaudado (21%) | 630 € — no es tuyo | | IRPF a reservar (~20%) | 600 € | | Cuota autónomo (tramo medio) | ~350 € | | Lo que realmente tienes | ~2.050 € |
Si facturas 5.000 € al mes (60.000 € anuales):
| Concepto | Importe mensual | |---|---| | IVA recaudado | 1.050 € — no es tuyo | | IRPF a reservar (~28%) | 1.400 € | | Cuota autónomo (tramo alto) | ~500 € | | Lo que realmente tienes | ~3.100 € |
La regla rápida: reserva entre el 25 % y el 35 % de tus ingresos netos (sin IVA) dependiendo de si estás en tramos bajos o altos de IRPF.
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La regla de las tres cuentas
El sistema que usan los autónomos organizados:
Automatiza la transferencia a la cuenta de impuestos. Que no dependa de tu fuerza de voluntad un lunes por la mañana.
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Gastos deducibles que reducen lo que pagas
Cada euro deducible es un euro menos de base imponible. Los más ignorados:
- Seguro de salud privado: hasta 500 €/año por persona en la unidad familiar, deducible en IRPF.
- Espacio home office: si trabajas en casa, puedes deducir un porcentaje de suministros (30 % de la parte proporcional del espacio dedicado al trabajo).
- Formación: cursos, libros técnicos, suscripciones a herramientas directamente relacionadas con tu actividad.
- Dietas y desplazamientos: con justificación y relación con la actividad.
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Los tres errores que te cuestan una sanción
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